1.KIVA 2022. évi szabályai I. – 21 perc
- KIVA hatálya (Területi, Tárgyi, Személyi hatály)
- Ki minősül kapcsolt vállalkozásnak
- Kik lehetnek a „KIVA” alanyai? Kettős feltételrendszer (Szervezeti forma, Értékhatár és létszám feltétel)
- Ki minősül kapcsolt vállalkozásnak?
- Kapcsolt vállalkozás adatai (Belépéskori feltételek)
2.KIVA 2022. évi szabályai II. – 24 perc
- „KIVA” alannyá válás feltételei (19. §)
- „KIVA” adóalanyiság megszűntetése, megszűnése (19. §)
- Egyéni cég KIVA alanyiság megszűnése?
- KIVA mértéke, kiváltott adók, xx08A bevallás
3.KIVA 2022. évi szabályai III. – 25 perc
- Áttérés a KIVA-ba, Sztv. szabályok
- Áttérés a KIVA-ba, Tao. szabályok
- Kötelező Tao módosító tételek áttéréskor?!
- Lehetséges Tao módosító tételek KIVA alatt (Időkorlátos kedvezmények a Tao-ban, KIVA bevallás 22KIVA-TAO alapján)
- KIVA-ba áttérés – egyéb szabályok (Társasági adóelőleg, HIPA)
4.KIVA 2022. évi szabályai IV. – 37 perc
- KIVA alapjának meghatározása
- Tbj. szerinti járulékalapot képező jövedelem (Tbj. 27.§ (1) szerint)
- KIVA-s béren kívüli és egyes meghatározott juttatás (Béren kívüli juttatás, Egyes meghatározott juttatás)
- „B” típusú adóalap kedvezményei - Foglalkoztatottak utáni kedvezmények 2022-ben
- Nyugdíjas foglalkoztatott esetén és a KIVA?
- „A” típusú adóalap meghatározása
- KIVA módosító tételek
- Osztalék, osztalékelőleg (Mi az osztalék?, Mikori az osztalék?, Mikor lesz az első növelő tétel?, Osztalék nem egyenlő az osztalékkal
- 2019-től a kettős adózás elkerülése miatti módosító tétel
- Példa a kettős adóztatás elkerülésére
5.KIVA 2022. évi szabályai V. – 37 perc
Pénztárváltozás miatti módosító tétel (Növelő tétel, Csökkentő tétel)
- Pénztár mentesített értékének a fogalma (példákkal)
- Szokásos piaci ártól eltérés
- Tao tv. 3. sz. melléklet A pontja növelő tétele 1.
- Tao tv. 3. sz. melléklet A pontja növelő tétele 2.
- Tao tv. 3. sz. melléklet A pontja növelő tétele 3.
- Egyéb KIVA növelő tétel
- Veszteségelhatárolás (fogalma, FIFO módszer…)
- Mi is az új eszköz beruházás? (példákkal)
6. KIVA 2022. évi szabályai VI. – 36 perc
- KIVA adóelőleg megállapítása, bevallási és fizetési kötelezettség
- A KIVA nem váltja ki az IPA-t! – adókötelezettség teljesítése
- Szakképzéssel összefüggő szocho bónusz a KIVA alanyoknak
- Szocho fizetési kötelezettség csökkentő tétele - Szakképzési munkaszerződés és tanulószerződés esetén
- Szakmaszorzók – példával
- Sikeres szakmai vizsga adókedvezménye
- Szocho fizetési kötelezettség csökkentő tétele - Duális képzés esetén (példával)
- KIVA (kilépés vagy kikerülés) - Tao alany
- Áttérési különbözet 2021-től (KIVA- TAO)
- TAO előleg visszatéréskor