Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége 2025-ben - tematika

 

I. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 14 perc

  • Bejelentkezés szabályai
  • Szálláshely-szolgáltatási tevékenysége - Mi a szálláshely? Mi a szálláshely-szolgáltatás?
  • TEÁOR és ÖVTJ változások
  • Szálláshely-szolgáltatás folytatásának formái
  • Alapnyilvántartás (SZJA szerint) – magánszemélyekre és vállalkozókra vonatkozóan

II. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 26 perc

  • Adószámos magánszemély - fizetővendéglátó tételes átalányadója feltételei
    • Szoba fogalma 2024-ig
    • Lakószoba fogalma 2025-ben és tételes adó mértéke
    • Adóelőleg és adófizetés szabályai
    • Hogyan néz ki az SZJA adóbevallásban az adózása, az adóelőleg fizetése és lemondása?
    • Adóelőleg-levonási kötelezettség és hozzá kapcsolódó adók
    • Különleges esetek - példák

III. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 32 perc

  • Adószámos magánszemély - önálló tevékenységből származó jövedelem megállapítási módszerei
    • Milyen kedvezmények vehetőek igénybe?
    • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban - önálló tevékenységből származó jövedelem
  • Adószámos magánszemély - önálló tevékenységből származó jövedelem tételes költségelszámolása – Milyen fajta költségek vannak?
    • Értékcsökkenési leírásról bővebben
  • Egyéni vállalkozó – Átalányadózás esetén (pl.: jövedelem megállapítása)
    • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban
  • Egyéni vállalkozó – tételes költségelszámolás (vállalkozói jövedelem szerinti adózás - vszja)
    • Negyedéves szja előleg alapja
    • Adóalap-kedvezmények
    • Tipikus költségelemek
    • Értékcsökkenési leírás alapja, kulcsok
    • Kisvállalkozói kedvezmények
    • Osztalékalap korrekció
    • Fejlesztési tartalék esete
    • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban

IV. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 29 perc

  • TB járulék, SZOCHO esetén
    • Egyéni vállalkozók csoportosítása (Tb)
    • Biztosítotti bejelentés
    • 58-as bevallás benyújtása esetén
    • Milyen adózási módnál, milyen státuszban, hogyan alakul a járulék- és szocho alap
    • Göngyölítés – különböző adózási formák esetén
    • Átalányadózó e.v. kedvezményei – összefoglalva
    • Tételes költségelszámoló e.v. kedvezményei – összefoglalva
  • KATA esetén
  • TAO esetén
    • Vizsgálni kell mi az elismert költség
    • Terv szerinti értékcsökkenés esetén
    • Munkásszállás esetén
    • Műemlék, egyedi védelem alatt álló létesítmény fontos szabályai
    • Fejlesztési tartalék
    • Kkv beruházási adóalap-kedvezmény
    • Élőzenei szolgáltatás adókedvezménye
  • KIVA esetén
    • Kiva-alap levezetése

V. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 26 perc

  • ÁFA esetén
    • Ingatlan-bérbeadás fogalma
    • Ingatlan-bérbeadás és szálláshely-szolgáltatás közötti különbség
    • Kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás fogalma
    • Járulékos szolgáltatás elve
    • Szálláshely szolgáltatás teljesítési időpontja
    • Fizetendő adó megállapításának napja (45 napos szabály)
    • Bizonylatolás
    • Pénztárgép-használati kötelezettség
    • Számla-kibocsátási határidő
    • Előlegszámla és végszámla kapcsolata
    • Idegenforgalmi adó bizonylatolása
    • Lemondások különböző esete
    • Utalvány kezelése

VI. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 33 perc

  • Szállásközvetítőktől igénybevett szolgáltatás (Booking, AirBnB)
    • Menete - Hogyan történik a számlázás?
    • Hogyan néz ki a kitöltés az adóbevallásban
    • Fizetendő adó megállapításának napja
    • Áfalevonási jog általános szabályai
    • Alanyi adómentességet választók esetén
    • Tárgyi eszköz korrekció – figyelési időszak
    • Kijavítási kérelem
    • Közösségi adószám
    • Különleges esetek - példa

VII. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 23 perc

  • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás
    • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás köteles szolgáltatások
    • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás alól mentesített időszakok
    • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás bevallási gyakoriság
    • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás – példa
    • Mi az, ami nem minősül a turizmus-fejlesztési hozzájárulás alapjának
    • Alanyi adómentesség felső határának átlépése esetén mi történik?
    • Különleges esetek- példa
  • Egyszerűsített foglalkoztatás
    • Turisztikai idénymunka jellemzői
    • Időkorlát
    • Turisztikai idénymunka jövedelemkorlátja
    • Személyi korlát – munkavállaló esetén
    • Harmadik országbeli állampolgár esetén, hogyan történi a Taj szám és az adóazonosító jel megkérése
    • Közteher mértéke