I. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 14 perc

• Bejelentkezés szabályai
• Szálláshely-szolgáltatási tevékenysége - Mi a szálláshely? Mi a szálláshely-szolgáltatás?
• TEÁOR és ÖVTJ változások
• Szálláshely-szolgáltatás folytatásának formái
• Alapnyilvántartás (SZJA szerint) – magánszemélyekre és vállalkozókra vonatkozóan

II. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 26 perc

• Adószámos magánszemély - fizetővendéglátó tételes átalányadója feltételei
  • Szoba fogalma 2024-ig
  • Lakószoba fogalma 2025-ben és tételes adó mértéke
  • Adóelőleg és adófizetés szabályai
  • Hogyan néz ki az SZJA adóbevallásban az adózása, az adóelőleg fizetése és lemondása?
  • Adóelőleg-levonási kötelezettség és hozzá kapcsolódó adók
  • Különleges esetek - példák

III. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 32 perc

• Adószámos magánszemély - önálló tevékenységből származó jövedelem megállapítási módszerei
  • Milyen kedvezmények vehetőek igénybe?
  • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban - önálló tevékenységből származó jövedelem
• Adószámos magánszemély - önálló tevékenységből származó jövedelem tételes költségelszámolása – Milyen fajta költségek vannak?
  • Értékcsökkenési leírásról bővebben
• Egyéni vállalkozó – Átalányadózás esetén (pl.: jövedelem megállapítása)
  • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban
• Egyéni vállalkozó – tételes költségelszámolás (vállalkozói jövedelem szerinti adózás - vszja)
  • Negyedéves szja előleg alapja
  • Adóalap-kedvezmények
  • Tipikus költségelemek
  • Értékcsökkenési leírás alapja, kulcsok
  • Kisvállalkozói kedvezmények
  • Osztalékalap korrekció
  • Fejlesztési tartalék esete
  • Hogyan néz ki a kitöltés az SZJA adóbevallásban

IV. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 29 perc

• TB járulék, SZOCHO esetén
  • Egyéni vállalkozók csoportosítása (Tb)
  • Biztosítotti bejelentés
  • 58-as bevallás benyújtása esetén
  • Milyen adózási módnál, milyen státuszban, hogyan alakul a járulék- és szocho alap
  • Göngyölítés – különböző adózási formák esetén
  • Átalányadózó e.v. kedvezményei – összefoglalva
  • Tételes költségelszámoló e.v. kedvezményei – összefoglalva
• KATA esetén
• TAO esetén
  • Vizsgálni kell mi az elismert költség
  • Terv szerinti értékcsökkenés esetén
  • Munkásszállás esetén
  • Műemlék, egyedi védelem alatt álló létesítmény fontos szabályai
  • Fejlesztési tartalék
  • Kkv beruházási adóalap-kedvezmény
  • Élőzenei szolgáltatás adókedvezménye
• KIVA esetén
  • Kiva-alap levezetése

V. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 26 perc

• ÁFA esetén
  • Ingatlan-bérbeadás fogalma
  • Ingatlan-bérbeadás és szálláshely-szolgáltatás közötti különbség
  • Kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás fogalma
  • Járulékos szolgáltatás elve
  • Szálláshely szolgáltatás teljesítési időpontja
  • Fizetendő adó megállapításának napja (45 napos szabály)
  • Bizonylatolás
  • Pénztárgép-használati kötelezettség
  • Számla-kibocsátási határidő
  • Előlegszámla és végszámla kapcsolata
  • Idegenforgalmi adó bizonylatolása
  • Lemondások különböző esete
  • Utalvány kezelése

VI. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 33 perc

• Szállásközvetítőktől igénybevett szolgáltatás (Booking, AirBnB)
  • Menete - Hogyan történik a számlázás?
  • Hogyan néz ki a kitöltés az adóbevallásban
  • Fizetendő adó megállapításának napja
  • Áfalevonási jog általános szabályai
  • Alanyi adómentességet választók esetén
  • Tárgyi eszköz korrekció – figyelési időszak
  • Kijavítási kérelem
  • Közösségi adószám
  • Különleges esetek - példa
    
    

VII. Szálláshely-szolgáltatók adókötelezettsége – 23 perc

• Turizmus-fejlesztési hozzájárulás
  • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás köteles szolgáltatások
  • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás alól mentesített időszakok
  • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás bevallási gyakoriság
  • Turizmus-fejlesztési hozzájárulás – példa
  • Mi az, ami nem minősül a turizmus-fejlesztési hozzájárulás alapjának
  • Alanyi adómentesség felső határának átlépése esetén mi történik?
  • Különleges esetek- példa
• Egyszerűsített foglalkoztatás
  • Turisztikai idénymunka jellemzői
  • Időkorlát
  • Turisztikai idénymunka jövedelemkorlátja
  • Személyi korlát – munkavállaló esetén
  • Harmadik országbeli állampolgár esetén, hogyan történi a Taj szám és az adóazonosító jel megkérése
  • Közteher mértéke