TANTERMI Mérlegképes továbbképzés (vállalkozási szakterület) - Tematika

 
A számviteli törvény változásai 2024. évi LV. törvény alapján, saját előállítású készletek, immateriális javak, tárgyi eszközök, követelések és kötelezettségek elszámolásának kiemelt tételei (8 tanóra)
Előadó: Rezsabek Angéla
 
Témakörök:
1. A számviteli törvény változásai 2024. évi LV. törvény alapján, saját előállítású készletek, immateriális javak, tárgyi eszközök (4 óra)
    1.1 A számviteli törvény változásai 2024. évi LV. törvény alapján
1.1.1. Egyszerűsített éves beszámoló készítési lehetőség értékhatárának megemelése

Kiemelten: Határértékektől független előírások
1.1.2. Összevont (konszolidált) éves beszámoló alól mentesítési értékhatár megemelése
Kiemelten: Határértékektől független előírások
1.1.3. Könyvvizsgálói kötelezettség alól mentesítési értékhatár megemelése
Kiemelten: Határértékektől független előírások
1.1.4. Halasztott adó előírásokhoz kapcsolódó módosítás
1.1.5. Fenntarthatósági jelentéshez kapcsolódó módosítások
1.1.6. Kormányok részére fizetett összegekről szóló jelentési kötelezettség értékhatár megemelése
1.1.7. Kormányok részére fizetett összegekről szóló összevont jelentési kötelezettség értékhatár megemelése
1.1.8. Önköltségszámítási kötelezettségre vonatkozó értékhatár megemelése, beszámoló típusához kapcsolódó előírások
1.1.9. Határértékváltozáshoz kapcsolódóan az üzleti év fogalomhoz kapcsolódó problémák, az áttérési szabályok figyelési ideje

    1.2 Saját előállítású készletek, immateriális javak, tárgyi eszközök elszámolásának kiemelt tételei

1.2.1. Saját termelésű készlet állományba vétel
1.2.2. Saját termelésű készlet értékesítés
1.2.3. Saját termelésű készlet egyéb ráfordítást érintő gazdasági eseményei
1.2.4. Egyezőségi szabály a mérleg és az eredménykimutatás között
1.2.5. Kísérleti fejlesztés tételinek csoportosítása és számviteli elszámolása
1.2.6. Egyezőségi szabály, lekötött tartalék képzés, feloldás
1.2.7. Szellemi termékek számviteli elszámolása
1.2.8. Befejezetlen beruházás állományba vétele
1.2.9. Általános forgalmi adó könyvelése adóköteles és adómentes tevékenységhez történő előállításnál
1.2.10. Bérelt, idegen ingatlanon végzett felújítás, bővítés állományba vétele
1.2.11. Bérelt, idegen ingatlanon végzett felújítás kivezetése kiköltözés esetén
1.2.12. Felújítás, bővítés és a fejlesztési tartalék kiforgatás kapcsolata
1.2.13. Értékcsökkenési leírás tervezése, számítása, könyvelése
1.2.14. Terven felüli értékcsökkenés és visszaírás számítása, könyvelése
1.2.15. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék számviteli elszámolása
1.2.16. Saját termelésű készlet átminősítése tárgyi eszközzé
1.2.17. Saját előállítású tárgyi eszköz átminősítése készletté
1.2.18. Átminősítés és az értékesítés eredményhatásának könyvelése és adóvonzata
1.2.19. Gyakorlati könyvelési tételek levezetése összegekkel
1.2.20. Tárgyi eszköz vagy készlet átadása tulajdonos részére saját tőke kivonás ellentételezésére

2. Követelések és kötelezettségek elszámolásának kiemelt tételei (4 óra)
    2.1 Követelések elszámolásának kiemelt tételei

2.1.1. Teljesítési időpont gyakorlati kérdései értékesítés esetén
2.1.2. Pénzforgalmi áfa hatálya alá tartozó kimenő számlák könyvelése
2.1.3. Külföldi pénznemre szóló követelések állományba vétele, kiegyenlítési árfolyamkülönbözet, fordulónapi devizás értékelés
2.1.4. Előre fizetés aktuális kérdései (számlázási kötelezettség, teljesítési időpont probléma)
2.1.5. Értékesítéshez kapcsolódó előlegként kapott összegek, számszaki levezetéssel a gyakorlati problémát érintő tételek (több előleget szednek be, mint a végösszeg, időszakos ügylet és az előleg, devizás előleg árfolyamkülönbözete)
2.1.6. Követelés minősítés gyakorlati kérdései, értékvesztés, behajthatatlan követelés, elengedett követelés könyvelése
2.1.7. Vevőkövetelés biztosítása, a biztosító fizet
2.1.8. Jó teljesítési garanciális visszatartás és a garanciális kötelezettségre képzett céltartalék tételek elkülönítése
2.1.9. Vevőkövetelés engedményezése, faktorálása
2.1.10. Szerződés nem teljesítése, bontása, lelépési díj
2.1.11. Értékesítés tulajdonjogfenntartással
2.1.12. Egycélú utalványhoz kapcsolódó számviteli elszámolások
2.1.13. Többcélú utalványhoz kapcsolódó számviteli elszámolások

    2.2 Kötelezettségek elszámolásának kiemelt tételei

2.2.1. Teljesítési időpont gyakorlati kérdései beszerzés esetén
2.2.2. Pénzforgalmi áfa hatálya alá tartozó bejövő számlák könyvelése
2.2.3. Külföldi pénznemre szóló kötelezettségek állományba vétele, kiegyenlítési árfolyamkülönbözet, fordulónapi devizás értékelés
2.2.4. Beruházási és fejlesztési hitel állományba vétele, kapcsolódó évközi és fordulónapi árfolyamkülönbözet levezetése összegekkel
2.2.5. Tulajdonostól kapott összegek nyilvántartása,
2.2.6. Beszerzéshez kapcsolódóan előlegként fizetett összegek, könyvelés egyenes áfa és fordított áfa hatálya alá tartozó ügyleteknél, devizában fizetett előleg könyvelése, árfolyamkülönbözet számítása
2.2.7. Operatív lízingszerződés alapján történő ügylet számviteli elszámolása
2.2.8. Zárt végű pénzügyi lízingszerződés alapján történő ügylet számviteli elszámolása
2.2.9. Nyílt végű pénzügyi lízingszerződés alapján történő ügylet számviteli elszámolása
2.2.10. Devizában meghatározott lízing ügyletek forintra átszámítása és könyvelése
2.2.11. Engedmények rendszere. Termékhez, szolgáltatáshoz közvetlenül kapcsolódó engedmény, mennyiségre tekintettel számított engedmény, pénzügyi teljesítéshez kapcsolódó engedmény. Engedmények évek között áthúzódó tételei.
2.2.12. Mérlegen kívüli kötelezettség tételek



Tao, KIVA, Szja, Helyi adók, Tb, Szocho, Efo, Gjt, Kiskeradó, Reklámadó, Áfa és Adóeljárás 2025. évi változásai a 2024. évi LV. törvény, 2024. évi LVI. törvény és a 2024. évi LXXIV. törvény alapján (8 tanóra)
Előadó: S. Csizmazia György

Témakörök:
  1. Társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény változásai
  2. KIVA 2012. évi CXLVII. törvény változásai
  3. Személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény változásai
  4. Helyi adókkal kapcsolatos 1990. évi C. törvény szabályok változásai
  5. Társadalombiztosítási járulékkal kapcsolatos 2019. évi CXXII. törvény változásai
  6. Szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény változásai
  7. Egyszerűsített foglalkoztatással kapcsolatos 2010. évi LXXV. törvény változásai
  8. Gépjárműadóval és cégautóadóval kapcsolat 1991. évi LXXXII. törvény változásai
  9. Kiskereskedelmi adóról szóló 2020. évi XLV. törvény változásai
  10. Reklámadóról szóló 2014. évi XXII. törvény változásai
  11. Általános forgalmiadóval kapcsolatos 2007. évi CXXVII. törvény változásai
  12. Az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény és az adóigazgatási rendtartásról szóló 2017. évi CLI. törvény változásai

 

A tematika változtatásának jogát fenntartjuk.